مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها: راهنمای کامل مهاجران تجاری

مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها موضوعی‌ست پر از پیچیدگی‌های مهم که می‌تواند تصمیم شما را در راه‌اندازی کسب‌وکار تغییر دهد. با این راهنمای کامل، از نرخ واقعی تا معافیت‌ها و نکات اجرایی، بدون نگرانی وارد بازار پرتغال شوید!

راه‌اندازی شرکت در پرتغال برای مهاجران تجاری همراه با فرصت‌های جذاب اقتصادی است. اما مهم‌ترین چالش، آگاهی از مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها است. نرخ IRC، نحوه محاسبه، زمان‌بندی پرداخت و معافیت‌های دست‌کم بخشی از این معادله مالی هستند. این مقاله با بررسی دقیق این موارد و مقایسه با بهترین شیوه‌های رقبا، به شما کمک می‌کند تا با اطمینان و برنامه‌ریزی دقیق در مسیر موفقیت گام بردارید.

نرخ مالیات شرکت‌ها (IRC) برای خارجی‌ها در پرتغال

وقتی کسب‌وکار خود را در پرتغال راه‌اندازی می‌کنید، اولین سوالی که پیش میاد اینه: نرخ مالیات شرکت‌ شما چقدر هست؟ اینجا دقیقا سرنخ رو می‌گیریم. مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها استاندارد معادل ۲۱٪ است که بر سود واقعی کسب‌وکار اعمال می‌شود  نکات زیر برای برنامه‌ریزی دقیق بودجه و تصمیم‌گیری مالی حیاتی هستند:

• کسب‌وکارهایی که در مناطق دورافتاده فعالیت می‌کنند (مثل داخلی پرتغال)، روی سقف ۵۰ ۰۰۰ یورو، نرخ خاص ۱۲.۵٪ خواهند داشت. این نه تنها برای خارجی‌ها سودآور است، بلکه باعث کاهش واقعی در مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها می‌شود .

• SMEs و استارتاپ‌ها می‌توانند از نرخ کاهش‌یافته ۱۷٪ برای ۵۰ ۰۰۰ یورو اول سود استفاده کنند؛ این مزیت مهمی است که باید در ابتدا بررسی شود تا بدانید که آیا کسب‌وکارتان واجد این شرایط است یا خیر .

• اگر در منطقه آزاد مادیرا مجوز دریافت کنید (MIBC)، نرخ بسیار پایین‌تری یعنی ۵٪ برای سود قابل‌انتقال بین‌المللی اعمال خواهد شد. این گزینه برای شرکت‌های صادراتی یا تکنولوژی بسیار جذاب است و درصد معنی‌داری از مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها را کاهش می‌دهد .

نکته مهم این‌جاست: علاوه بر نرخ اصلی IRC، باید سورچارج دولتی و سورچارج شهری (Derrama) را هم در نظر بگیرید. برای سود بین ۱٫۵ تا ۷٫۵ میلیون یورو، ۳٪ مالیات اضافی دولتی وجود دارد و ممکن است تا ۱٫۵٪ مالیات شهری نیز اضافه شود—که همه اینها مجموع بار مالیاتی شما را افزایش می‌دهد .

برای اینکه بتوانید به‌درستی «مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها» را مدیریت کنید:

1. وضعیت کسب‌وکارتان (SME، استارتاپ، SME داخلی، شعبه خارجی، مادیرا یا عادی) را مشخص کنید.

2. بررسی کنید آیا مناطق ویژه مثل Madeira یا Azores را می‌توانید انتخاب کنید یا خیر.

3. برنامه‌ریزی مالیاتی‌تان را طوری طراحی کنید که شامل IRC کاهش‌یافته و حتی امکان انتقال به MIBC باشد.

در نهایت، وقتی این اطلاعات را دارید، نه فقط می‌دانید چقدر مالیات می‌دهید، بلکه می‌توانید تصمیم بگیرید که چگونه ساختار مالیاتی‌تان را بهینه کنید تا مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها به روش موثری کاهش یابد.

معافیت‌ها و تخفیف‌ مالیاتی برای مهاجران و استارتاپ‌ها

یکی از مزایای کلیدی سرمایه‌گذاری در پرتغال، تنوع گسترده در معافیت‌های مالیاتی است. بسیاری از مهاجران تجاری به‌دلیل همین مزایا، این کشور را به‌عنوان مقصد راه‌اندازی شرکت انتخاب می‌کنند. مهم‌ترین نکته در بررسی مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها، آشنایی با برنامه‌هایی مثل نظام اقامت غیرعادی (NHR) است که مالیات بر درآمد غیرفعال مانند سود سهام یا بهره را کاهش می‌دهد.

برای استارتاپ‌ها و کسب‌وکارهای نوپا که در حوزه‌هایی مانند تکنولوژی یا انرژی‌های نو فعالیت می‌کنند، پرتغال مشوق‌های خاصی ارائه می‌دهد. اگر شرکت در «انکوباتورهای تجاری» ثبت شود یا در مناطق توسعه‌نیافته فعالیت کند، می‌تواند تا ۲۰٪ تخفیف مالیاتی دریافت کند. این امر به کاهش قابل‌توجه مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها منجر می‌شود.

همچنین در چارچوب MIBC (منطقه کسب‌وکار Madeira)، نرخ مالیاتی ویژه ۵٪ برای شرکت‌های صادرات‌محور در نظر گرفته می‌شود، که یک مزیت رقابتی مهم است. برخی از معافیت‌های دیگر شامل کاهش مالیات بر سرمایه‌گذاری در دارایی‌های ثابت یا آموزش نیروی انسانی است که برای شرکت‌های در حال توسعه حیاتی است.

در نظر داشته باشید که بهره‌مندی از این معافیت‌ها نیاز به رعایت دقیق مقررات دارد. مثلاً برای استفاده از NHR، باید حداقل ۱۸۳ روز در پرتغال اقامت داشته باشید یا ثابت کنید که اقامتگاه اصلی‌تان در این کشور است.

در نهایت، شناخت این فرصت‌ها می‌تواند مسیر موفقیت شما را هموارتر کند. اگر به‌درستی از آن‌ها استفاده شود، می‌توان به‌طور چشمگیری مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها را کاهش داد و بازدهی اقتصادی کسب‌وکار را افزایش داد.

۳. چگونه مالیات بر درآمد محاسبه و پرداخت می‌شود؟

برای موفقیت در کسب‌وکار در پرتغال، آگاهی از نحوه محاسبه و پرداخت مالیات موضوعی حیاتی است. مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها شامل چند مرحله‌ی مشخص است که عدم شناخت آن‌ها ممکن است منجر به جریمه‌های مالیاتی یا مشکلات قانونی شود.

اولین قدم، محاسبه سود خالص شرکت است. این سود پس از کسر هزینه‌های مجاز مانند اجاره، حقوق، استهلاک و مالیات‌های دیگر به دست می‌آید. نرخ پایه IRC برای این سود ۲۱٪ است، اما باید سورچارج‌های دولتی و شهری را نیز به آن اضافه کنید. مثلاً برای شرکت‌هایی که سودی بیش از ۱٫۵ میلیون یورو دارند، تا ۹٪ مالیات اضافی نیز تعلق می‌گیرد.

پرداخت مالیات به‌صورت سه قسط انجام می‌شود:
۱. اولین پرداخت تا ۳۱ جولای (۵۰٪ مبلغ تخمینی)،
۲. دومین قسط تا ۳۰ سپتامبر (۴۰٪ دیگر)،
۳. پرداخت نهایی در ماه مه سال بعد پس از ارسال اظهارنامه مالیاتی.

اظهارنامه باید از طریق پرتال مالیاتی پرتغال (Portal das Finanças) ارسال شود. شرکت‌ها موظف‌اند دفاتر مالی خود را دیجیتال نگه دارند و آن‌ها را با فرمت SAF-T ارسال کنند.

برای خارجی‌ها، پیشنهاد می‌شود با یک حسابدار محلی یا شرکت مشاوره مالی همکاری کنند، چرا که قوانین مالیاتی پرتغال ممکن است پیچیده به نظر برسد. به‌ویژه اگر شرکت شعبه‌ای از یک کمپانی بین‌المللی باشد یا در منطقه آزاد مادیرا فعالیت کند، محاسبه صحیح مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها اهمیت بیشتری دارد.

در مجموع، اگر با دقت و برنامه‌ریزی پیش بروید، محاسبه و پرداخت به‌موقع مالیات می‌تواند ساده‌تر و حتی به نفع شما باشد.

۴. افشای درآمد و نیازمندی‌های گزارش‌دهی شرکت‌های خارجی

یکی از مهم‌ترین الزامات حقوقی برای فعالیت قانونی در پرتغال، رعایت کامل فرآیند گزارش‌دهی مالیاتی است. مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها بدون پیروی از این الزامات، نه‌تنها قابل محاسبه دقیق نیست، بلکه ممکن است منجر به جریمه‌های شدید شود.

شرکت‌ها باید به صورت سالانه اظهارنامه مالیاتی (Modelo 22) ارائه دهند که شامل تمام جزئیات درآمد، هزینه‌ها، بدهی‌ها و دارایی‌هاست. این اطلاعات باید به‌طور کامل و شفاف در پرتال رسمی مالیات پرتغال ثبت شوند.

علاوه بر آن، گزارش‌های مالیاتی دوره‌ای مثل گزارش‌های IVA (مالیات بر ارزش افزوده)، گزارشات سالانه حسابرسی (IES) و پرداخت‌های TSU (سهم تأمین اجتماعی) باید به‌موقع انجام شود. هرگونه تأخیر یا نقص در ارائه این اطلاعات می‌تواند تبعات سنگینی برای خارجی‌ها به‌دنبال داشته باشد.

نکته مهم برای مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها این است که اگر شما صاحب یا مدیر یک شرکت بین‌المللی هستید، ممکن است مشمول قوانین افشای حساب‌های بانکی بین‌المللی (CRS) نیز باشید که پرتغال به آن پایبند است.

بهتر است یک سیستم حسابداری مبتنی بر نرم‌افزار داشته باشید که با فرمت SAF-T سازگار باشد تا بتوانید در پایان سال مالی، اطلاعات موردنیاز را با کمترین چالش تهیه و ارسال کنید.

در نهایت، رعایت دقیق الزامات گزارش‌دهی، نه‌تنها احتمال جریمه را کاهش می‌دهد، بلکه نشان‌دهنده شفافیت و حرفه‌ای‌بودن کسب‌وکار شماست که می‌تواند اعتماد مشتریان و همکاران پرتغالی‌تان را افزایش دهد.

۵. مطالبات رایج از صادرات، شعبه و فعالیت‌های بین‌المللی

وقتی شرکتی در پرتغال تأسیس می‌شود اما به‌طور بین‌المللی فعالیت می‌کند، مسئله مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها پیچیده‌تر می‌شود. این حالت به‌ویژه در مورد شرکت‌هایی که صادرات دارند یا شعبه‌ای از یک گروه جهانی هستند اهمیت پیدا می‌کند.

اگر شرکت شما درآمد بین‌المللی دارد (مثلاً فروش خدمات یا محصولات به کشورهای دیگر)، باید به موضوع جلوگیری از مالیات مضاعف (Double Taxation) توجه کنید. پرتغال با بیش از ۷۰ کشور (از جمله ایران، آلمان، آمریکا و امارات) توافق‌نامه مالیاتی دارد که بر اساس آن، می‌توانید از مالیات مضاعف جلوگیری کنید.

در مورد صادرات، اگر شرکت در منطقه آزاد Madeira ثبت شده باشد، تنها ۵٪ مالیات می‌پردازد؛ این یکی از مهم‌ترین تخفیف‌ها برای کاهش مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها است. همچنین صادرات تحت مقررات خاصی از مالیات ارزش افزوده معاف است.

اگر شرکت شما شعبه‌ای از کمپانی بزرگ‌تر است، باید اطلاعات مالی به‌صورت تلفیقی گزارش شود. انتقال سود بین شعبه و دفتر مرکزی باید با اصول قیمت‌گذاری انتقالی (Transfer Pricing) انجام شود تا توسط اداره مالیات پرتغال پذیرفته شود.

همچنین، خدمات صادراتی مثل حمل‌ونقل بین‌المللی یا نرم‌افزارهای بر پایه ابر ممکن است مشمول نرخ صفر IVA شوند که به کاهش فشار مالیاتی کمک می‌کند.

در پایان، مدیریت حرفه‌ای مالیات در این شرایط، نه‌تنها باعث صرفه‌جویی در هزینه‌ها می‌شود، بلکه کسب‌وکار شما را آماده توسعه جهانی می‌کند. رعایت اصول قانونی و استفاده از مشوق‌های صادراتی، کلید موفقیت پایدار برای مهاجران تجاری است.

جمع‌بندی

مالیات شرکت‌ها در پرتغال برای خارجی‌ها یکی از مهم‌ترین موضوعاتی‌ست که هر کارآفرین بین‌المللی باید قبل از ثبت شرکت در این کشور بداند. از نرخ‌ها و معافیت‌ها گرفته تا شیوه گزارش‌دهی و مقررات مربوط به صادرات، هر جزئیاتی می‌تواند در سودآوری یا شکست کسب‌وکار شما تأثیرگذار باشد. با شناخت دقیق این قوانین، می‌توانید برنامه مالیاتی کارآمدی تدوین کنید و از مزایای رقابتی پرتغال نهایت بهره را ببرید.

اگر به فکر راه‌اندازی کسب‌وکار در پرتغال هستید، اما از پیچیدگی‌های مالیاتی نگرانید، وقت آن رسیده که از مشاوره تخصصی ما بهره‌مند شوید. تیم EQLIMA با تجربه‌ای عملی در ثبت شرکت و بهینه‌سازی مالیاتی برای خارجی‌ها، در کنارتان است تا با آسودگی وارد بازار اروپا شوید.
همین حالا فرم درخواست مشاوره را پر کنید یا با ما تماس بگیرید تا یک قدم جلوتر از رقبا باشید.